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Impuesto sobre la venta de un apartamento (menos de 3 años) en 2022 para particulares
Impuesto sobre la venta de un apartamento (menos de 3 años) en 2022 para particulares

Video: Impuesto sobre la venta de un apartamento (menos de 3 años) en 2022 para particulares

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Anonim

Según las leyes rusas, una persona que haya vendido un apartamento durante menos de 3 años en propiedad debe pagar impuestos.

Categorías de personas sujetas al pago del impuesto sobre la renta

Los ciudadanos que viven en el país y reciben ingresos por la venta de bienes raíces están obligados a pagar impuestos. 13% del valor de venta del apartamento - impuesto sobre la renta pagado al estado.

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Los ciudadanos que no son residentes de la Federación de Rusia, pero que venden bienes inmuebles en el territorio del estado, también deben pagar impuestos. Los ingresos de los no residentes en Rusia se gravan a una tasa del 30%. Las exenciones fiscales no se aplican a los residentes de otros países.

Los propietarios de apartamentos que vendan bienes raíces dentro de los tres años a partir de la fecha de compra deben pagar el impuesto sobre la renta. Siempre que el apartamento se haya comprado mediante una transacción de compraventa.

¿En qué casos una persona está exenta del impuesto sobre la renta de las personas físicas?

No consideramos aquellos casos en los que se observa el período mínimo de propiedad de la vivienda (tres y cinco años, respectivamente).

Varias posiciones pueden llamarse excepciones a la regla:

  1. Si no se recibieron los ingresos por la venta del apartamento.
  2. Por decisión de las autoridades regionales.

En el primer caso, compraron una propiedad por un precio más alto y la vendieron por uno más bajo. No se recibió ningún beneficio.

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¡Interesante! Impuesto sobre la propiedad personal en 2022

En el segundo, las autoridades municipales o regionales tienen derecho a emitir una ley que reduzca la tenencia a cero. Como resultado, el período mínimo durante el cual un ciudadano es propietario y luego puede vender una vivienda sin pagar impuestos, se ha reducido a dos años.

Según la decisión de las autoridades locales, el propietario tiene derecho a vender los inmuebles residenciales, que ha poseído durante menos de cinco años, sin pagar impuestos si:

  • un apartamento es el único lugar de residencia;
  • la propiedad fue adquirida como resultado de una transacción de compraventa y no heredada.
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Calculadora: cómo calcular el monto del impuesto

¿Cómo calcular correctamente el impuesto sobre la venta de un apartamento en 2022, que ha sido propiedad de menos de 3 años, para particulares?

La legislación fiscal introdujo una enmienda a las condiciones para el pago de impuestos sobre la venta de un apartamento.

El impuesto grava el 70% del valor de la propiedad según el catastro. Si se especifica un monto en el contrato de compraventa que es menor que el monto catastral, el impuesto se calcula a partir de uno mayor.

Si un ciudadano vendió un apartamento a un precio inferior al que compró, aún tendrá que pagar el impuesto.

Ejemplo. El apartamento en el mercado tiene un valor de 3 millones, vendido por 2 millones, el impuesto se paga por el monto del 70% del valor catastral.

3.000.000 x 70% = 2.100.000. El impuesto se paga sobre la cantidad de 2,1 millones de rublos.

El expropietario paga el 13% de la venta de bienes inmuebles que tenían menos de tres años de antigüedad. El precio de la transacción no debe exceder los 5 millones de rublos. Si se vende un apartamento por valor de más de 5 millones, se aplica una tasa un 15% más alta.

Luego, al calcular el impuesto, el monto de la venta se puede dividir en dos partes.

De 5 millones debe pagar 650,000 rublos. De cada millón subsiguiente a 150 mil rublos.

¡Ejemplo! 7 millones de rublos: el precio de un apartamento. El monto del impuesto será de 950 mil rublos = 650 + 300

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Cómo reducir legalmente la cantidad de impuestos

Si indica un costo subestimado (inexacto) de un apartamento en los documentos de compra y venta, después de un tiempo la información seguirá apareciendo en la oficina de impuestos.

Durante el próximo año o dentro de los tres años, el comprador del apartamento querrá recibir una deducción del impuesto a la propiedad. Presentar facturas de impuestos, con cifras del costo real del apartamento.

El Código Tributario permite reducir el monto del impuesto sobre la renta sin infracciones.

Una deducción por la compra de una casa nueva o una deducción de impuestos sobre la propiedad ayudará a reducir la cantidad de impuestos pagados.

En el primer caso, será necesario pagar el 13% sobre la diferencia entre compra y venta.

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¡Interesante! Devolución de impuestos al comprar un apartamento en 2022 para particulares

¡Ejemplo! Compramos un apartamento en 2020 por 3 millones de rublos. Vendido en 2021 por 4 millones. Se debe presentar una declaración 3-NDFL a la oficina de impuestos en 2022. El impuesto se calculará a partir de 1 millón de rublos.

13% x 1.000.000 = 130.000

En el segundo caso, la cantidad máxima de deducción del impuesto a la propiedad es de 1 millón de rublos. Es esta cifra la que se puede utilizar para reducir legalmente la cantidad de impuestos.

En 2021 vendieron un apartamento heredado en 2019. No se ha superado el plazo mínimo de tenencia de tres años. Entonces tienes que pagar el impuesto sobre la renta. La venta ascendió a 4 millones de rublos. Al enviar documentos para una deducción de impuestos, podrá reducir la cantidad de impuestos.

Tendrás que pagar el 13% de los 3 millones.

13% x 3.000.000 = 390.000

Al calcular el monto del impuesto sobre el pago de la venta de un apartamento, no se pueden usar dos deducciones al mismo tiempo.

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Es necesario calcular qué deducción será más rentable utilizar en el cálculo y aplicarla. Es posible utilizar una deducción del impuesto a la propiedad o una cifra de gastos para la compra de bienes inmuebles.

Todos los propietarios pueden aprovechar la deducción de la propiedad.

Si la propiedad es propiedad de una pareja casada en partes iguales (½ a la mitad), ambas personas tienen derecho a una deducción de la propiedad.

¡Ejemplo! Será más barato pagar impuestos si la transacción se elabora con dos contratos. Todos venden su parte. Y luego todos elaboran una deducción de propiedad por un monto de $ 1 millón.

¡Es importante tenerlo en cuenta! La deducción del impuesto a la propiedad solo puede ser utilizada por ciudadanos que estén empleados oficialmente.

La empresa debe retener el 13% del empleado cada mes y pagar este porcentaje en forma de impuesto. El impuesto que ya se pagó del salario, o que se calculó, está sujeto a devolución porcentual.

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Entonces, al recibir ingresos por la venta de bienes inmuebles, un ciudadano tiene derecho a este beneficio fiscal.

Qué documentos se necesitan para pagar impuestos

¿Qué se requerirá para registrar el impuesto sobre la venta de un apartamento en 2022, que ha estado en propiedad por menos de 3 años, para particulares?

Primero debe completar una declaración de impuestos en forma de 3-NDFL.

Luego se recopilan los documentos: un pasaporte, un contrato de venta, un extracto del Registro del Estado, facturas que confirman el pago.

La declaración de impuestos debe ir acompañada de una solicitud de registro de una deducción de la propiedad o copias de los documentos que confirmen los gastos por la compra de un inmueble.

Los documentos, junto con la declaración, se envían a la oficina de impuestos. Esto se puede hacer en persona o en línea a través de la oficina del contribuyente.

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La falta de pago de impuestos se considera un delito. Se impone una sanción como porcentaje del monto impago. Es posible la responsabilidad administrativa o penal.

Plazos de declaración de impuestos

Si la venta de un apartamento que ha estado en la propiedad por menos de 3 años no generó ganancias, aún se requiere completar y presentar una declaración de impuestos. La inspección debe ser notificada de la transacción, de lo contrario pueden surgir preguntas.

Es necesario informar a la oficina de impuestos sobre la recepción de ingresos dentro de un plazo determinado. La declaración se presenta a inspección a más tardar el 30 de abril del año siguiente. El documento indica la cantidad de ingresos recibidos. El impuesto devengado se paga a más tardar el 15 de junio.

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Resultados

  1. El impuesto sobre la venta de un apartamento por menos de 3 años de propiedad se puede reducir legalmente.
  2. El empleo oficial le permite utilizar los beneficios fiscales.
  3. Los gastos de compra y venta de bienes inmuebles deben estar documentados para la oficina de impuestos.

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