Cómo solicitar una deducción fiscal por servicios médicos

2024 Autor: James Gerald | [email protected]. Última modificación: 2023-12-17 14:05

La legislación rusa estipula que parte de los impuestos pagados por los ciudadanos pueden devolverse en determinados casos. Incluido el costo del tratamiento. Presentamos instrucciones paso a paso sobre cómo solicitar una deducción de impuestos por servicios médicos.

Qué es una deducción y las condiciones para obtenerla

Este es un reembolso de parte de los fondos pagados previamente. La cantidad por la que se reducen los ingresos. Un ciudadano que ha pagado por el tratamiento tiene derecho a recibir una deducción fiscal:

• su propia;
• hijos menores de edad;
• cónyuge / cónyuge;
• padres;
• que ha pagado el contrato de seguro por cuenta propia o por el tratamiento de un familiar cercano.

Condiciones para obtener una deducción:

1. Salarios "blancos". El impuesto se puede reembolsar si el empleador retuvo el impuesto sobre la renta del salario del empleado y lo transfirió al presupuesto.
2. Licencia de tratamiento. Una clínica que brinda servicios pagos debe tener una licencia.
3. Formulario de prescripción. Los medicamentos se pueden reembolsar si se compraron con receta médica. La receta debe estar en un formulario especial, certificado por el sello de la clínica.
4. La institución médica debe estar ubicada en Rusia.

Un ciudadano que solicita ayuda estatal debe estar empleado oficialmente y tener el estatus de residente de la Federación de Rusia.

Importe de la deducción fiscal

El monto de la deducción se calcula después de un año y no puede exceder el impuesto sobre la renta personal retenido de los salarios. El impuesto máximo reembolsable es RUB 15.600, que es el 13% del monto máximo de todas las deducciones sociales (RUB 120.000).

Para tratamientos costosos (hay una lista especial de servicios), el impuesto se reembolsa del monto total del tratamiento, pero dentro del 13% retenido y transferido al presupuesto.

Ejemplo:

1. El monto de los gastos de Ivanov I. I. en 2020 fue: para tratamiento dental - 150,000 rublos; para una operación paga - 250,000 rublos.
2. Salario por año - 650,000 rublos.
3. Retenido y transferido al presupuesto del impuesto sobre la renta de las personas físicas: 84,599 rublos.
4. La cantidad máxima de gastos a deducir: por tratamiento dental - 120,000 rublos; para una operación - 250,000 rublos.
5. Impuesto sobre la renta reembolsable: (120.000 + 250.000) x 13% = 48.100 rublos.

Ivanov I. I. recibirá la cantidad total: 48,100 rublos, ya que se le dedujeron 84,599 rublos para el año.

Lo que necesita para obtener una deducción

Para recibir apoyo social, debe preparar documentos y enviarlos a la oficina de impuestos. El paquete básico de documentos incluye:

• pasaporte;
• Certificado 2-NDFL del empleador;
• declaración de impuestos 3-NDFL (cumplimentada por el destinatario del pago);
• Solicitud de devolución de IRPF, que debe indicar el número de cuenta para acreditar fondos.

Además de la lista de documentos especificada, también se requerirán otros, según la situación:

1. Para recibir una deducción por su tratamiento:

• licencia de institución médica (copia certificada);
• acuerdo con una institución médica (copia certificada);
• un certificado de pago por el tratamiento de la clínica que brindó los servicios médicos.

2. Para medicamentos:

• una receta certificada por el sello de una institución médica;
• un cheque de caja u otro documento que confirme la compra de medicamentos.

3. Se deben enviar copias certificadas de lo siguiente para el seguro médico para el tratamiento:

• documentos de pago de seguros;
• contratos con la aseguradora;
• licencias de compañías de seguros.

4. Para el tratamiento del niño es necesario presentar acta de nacimiento (copia).

5. Para la prestación de servicios médicos y la compra de productos médicos, los padres necesitan un certificado de nacimiento del beneficiario de la deducción (copia).

6. Para la realización de procedimientos médicos, el cónyuge deberá presentar certificado de matrimonio (copia).

Plazo para recibir una deducción

El plazo de prescripción es de 3 años. Es decir, en 2021, puede obtener una deducción para 2018, 2019, 2020. Sin embargo, el monto de la deducción y el impuesto sobre la renta personal que se reembolsará se determinan para cada año por separado.

Recibir una deducción a través de la oficina de impuestos

Instrucciones paso a paso sobre cómo solicitar una deducción de impuestos por servicios médicos a través de la oficina de impuestos:

1. Al final del período impositivo (año), complete una declaración 3-NDFL.
2. Elabora una declaración.
3. Prepara los documentos necesarios.
4. Envíe el paquete de documentos recogido a la Inspección del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de residencia.

Puede enviar documentos durante una visita personal a la oficina de impuestos, por correo o en línea.

La autoridad fiscal, después de verificar los documentos presentados (plazo - 90 días), enviará al solicitante un mensaje sobre su decisión. Si es positivo, entonces se hará la devolución del IRPF a la cuenta indicada por el ciudadano en la solicitud.

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Recibir una deducción a través de un empleador

Los reembolsos de impuestos se pueden hacer a través del empleador sin esperar al final del año calendario. Para hacer esto, un ciudadano debe comunicarse con el servicio de impuestos en el lugar de registro con los documentos anteriores y una declaración que confirme su derecho a la deducción.

Puede postularse ya sea visitando la autoridad tributaria en persona, o por correo, medio de comunicación electrónica.

El derecho del contribuyente a la deducción se confirma mediante una notificación apropiada (debe recibirse dentro de un mes). Debe entregarse al departamento de contabilidad, redactar una solicitud. Habrá una deducción de impuestos a partir del día en que se comunique con el empleador. El empleador debe transferir el impuesto sobre la renta personal excesivamente deducido del empleado a su cuenta dentro de los 3 meses posteriores a la fecha de aceptación de la solicitud.

Resultados

1. Una deducción fiscal es un ingreso que está exento de impuestos.
2. Un ciudadano que reclame una deducción fiscal debe estar empleado oficialmente y tener la condición de residente de la Federación de Rusia.
3. El plazo para la devolución del impuesto sobre la renta es de tres años a partir del año en que surge el derecho a la deducción.
4. La institución médica debe estar ubicada en la Federación de Rusia.
5. Para el registro es necesario conservar todos los documentos que confirmen el pago del tratamiento.
6. La deducción se puede realizar tanto en el lugar de trabajo como en la Inspección del Servicio Fiscal de la Federación.